陕西榆林现存水陆壁画皆绘于清朝后期，彼时佛教衰落，儒、释、道三教合而为一，这在榆阳香严寺体现的尤为明显。寺庙由僧人和道士轮流住持，如康熙年间重修寺庙时住持皆为道士:“温冲翔，徒拓和洲，李和发，柴和洲”及“主持温冲翔，弟子白冲、妙徒、焦和润等”。至乾隆年间则变为僧人“时有释子通佑住持斯寺。”同治年间“住持广瑶”，光绪年间“住持僧人广培，徒侄续惟，徒孙本秀。”加上此地多灾荒，加之“同治回乱”的影响，百姓深受牵连，苦不堪言。且佛教自宋后在经、律、论等方面创新过少，只能用举办法会的方式来吸引信众、维持生计。加之山西地区清代水陆法会十分兴盛，寺庙水陆壁画留存较多。榆林与其仅一河之隔，两地之间僧侣来往十分广泛，如佳县兴隆寺明正德年间重修碑记载山西僧人捐助重修寺院“山西罗汉庵祖师贵门人道果，道原、道成、道永、圆惺、清纪、圆心、德舍。”因此两地间的水陆法会及水陆壁画都带有相似的性质和特点。

    两地间水陆法会与水陆壁画的不同点，首先在于神抵榜题名称书写错误的问题上，多是在个别字词及对神抵名有大的改动，如“往古比君宜、太乙诸神五方五帝、大将军黄帆白虎蚕官五鬼”等，“善恶两部中头马面使者、饥荒俘饿病疾缠绵诸鬼神众、二矩田畔奴等众、关公二郎城煌社庙土地一切众、冥府右五殿阎罗善恶二簿”等。

    其次，两地水陆画多出现与仪文相较缺失神抵的问题，如陕西佳县兴隆寺共缺失神抵14组，佳县观井寺共缺失神抵12组，榆阳释迎庙共缺失神抵26组，榆阳香严寺共缺失神抵神抵16组。另外，山西地区水陆壁画与之相较不同点在于多出现神抵地位等级排列错误及出现仪文外神抵的现象。如同时期盂县青石寺东壁神抵榜题名称与水陆仪文相较，发现其将地位较低的神抵绘至本属地位较高神抵的位置，如:吊客丧门大耗小耗宅龙神、地府六曹之众、地府三司判官、主病鬼五瘟使口口、六道口生中一切有口众;地位较高的神抵却被移至壁画下层位置，如:后土圣母士府神众、主苗主稼主病主药诸龙神、主昼主夜主水主火诸龙王;西壁亦然。仪文外神抵多为地方信仰神抵，如“关公二郎、文昌帝君藏山大王、目连高僧、和尚长者、穆奎暇蟆龙神”等，这些神抵的加入丰富了水陆法会的人物形象，对吸引信众、教化信众有极大意义，体现了水陆法会通俗化、普及化新的特质;又从侧面反应出佛教在清朝后期发展艰难，不得不顺从三教合一的潮流。